Preguntas frecuentes sobre declaraciones de impuestos vencidas sin presentar
- Defenders Tax Resolution
- 19 jul 2021
- 5 Min. de lectura
Hemos recopilado respuestas útiles en dos grupos para usted:
Preguntas y respuestas rápidas con respuestas breves.
Preguntas que requieren respuestas más detalladas, de las cuales enlazamos a sus propias páginas.
Preguntas frecuentes rápidas
¿Qué sucede si ignoro al IRS y no presento la declaración?
El IRS puede presentar una declaración por usted, llamada "sustituto de la declaración" o "SFR". Esta declaración incluirá solo sus ingresos y no le permitirá deducciones, créditos ni ningún estado civil para efectos de la declaración preferido. El SFR también incluirá una multa por presentación tardía.
¿Cuánto tiempo atrás puedo obtener un reembolso por una declaración tardía?
Si le corresponde un reembolso por retención o impuestos estimados, debe presentar su declaración para reclamarla dentro de los 3 años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas las prórrogas.
¿Puede el IRS congelar un reembolso cuando no he presentado declaraciones?
Sí, si el IRS identifica que el contribuyente tiene una declaración del año anterior sin presentar (especialmente una declaración en la que el IRS proyecta un saldo adeudado), puede congelar el reembolso y solicitarle al contribuyente que presente la declaración. El reembolso se retiene durante 6 meses mientras el IRS solicita una declaración presentada del contribuyente. Si no se recibe ninguna devolución, se puede realizar una evaluación a través del programa Automated Substitute for Return (ASFR) y el reembolso se aplica a cualquier saldo adeudado.
¿Puedo ir a la cárcel si no presento mi declaración de impuestos?
Sí, la presentación tardía es un problema grave de incumplimiento. Sin embargo, en la mayoría de las circunstancias, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le da al contribuyente múltiples oportunidades de presentar su declaración enviando avisos a los contribuyentes tardíos. El IRS rara vez procesa a los contribuyentes tardíos que voluntariamente y con prontitud presentan una declaración precisa.
¿Cuál es el estatuto de limitaciones para las declaraciones presentadas tardíamente?
No existe un estatuto de limitaciones para una declaración presentada tardíamente. El IRS puede volver a cualquier año no presentado y evaluar una deficiencia fiscal, junto con las multas. Sin embargo, en la práctica, el IRS rara vez pasa de los últimos seis años para la ejecución de la no presentación. Además, la mayoría de las devoluciones morosas y las acciones de ejecución de SFR se completan dentro de los 3 años posteriores a la fecha de vencimiento de la devolución.
¿Qué sucede si no cumplo con la fecha límite de notificación para presentar mi declaración tardía?
Si no cumple con la fecha límite en cualquier aviso de declaración atrasada del IRS (avisos del IRS CP 59, CP 515, CP 518), debe comunicarse con el IRS por teléfono para conocer su estado y obtener instrucciones especiales de presentación / dirección para presentar la declaración tardía. También debe solicitar una retención de cumplimiento para permitir tiempo adicional para presentar sin acciones de cumplimiento del IRS (presentación de SFR, cobranza, etc.).
¿Puedo presentar mi declaración después de que el IRS presente una declaración por mí?
Sí, el proceso de presentación "sobre un SFR" se llama "reconsideración SFR". Los contribuyentes en estas situaciones deben comunicarse con el IRS y obtener instrucciones sobre dónde enviar sus declaraciones atrasadas. Además, los contribuyentes deben solicitar una retención de cobranza en su cuenta para permitir el procesamiento de la declaración del contribuyente por parte del IRS.
¿Qué sanciones puede imponer el IRS por una declaración tardía?
La falta de presentación y la falta de pago son sanciones comunes impuestas a un contribuyente tardío que tiene un saldo adeudado por una declaración tardía. Los contribuyentes tardíos que no adeudan no se enfrentan a sanciones por presentación tardía o por pagos a menos que reciban una evaluación adicional (es decir, una auditoría o una evaluación de declarante insuficiente). Si el IRS presenta una declaración para el contribuyente (SFR), el aviso SFR siempre tendrá impuestos adicionales adeudados junto con multas por pago y presentación tardía.
¿Puedo obtener un alivio de la multa si presento una declaración tardía?
Sí, hay dos solicitudes de alivio de penalización comunes: reducción por primera vez (FTA) y causa razonable. Si el contribuyente tiene un historial de cumplimiento limpio (sin multas en los tres años anteriores, todas las declaraciones requeridas presentadas, pagado todos los impuestos o en un acuerdo de cobro que está al día), puede solicitar una exención por la falta de presentación y pago de las multas utilizando FTA. . Los contribuyentes que hayan experimentado circunstancias imprevistas fuera de su control pueden solicitar, por escrito, que se reduzcan sus sanciones por "causa razonable".
¿Tengo que pagar la cantidad adeuda cuando presento mi declaración tardía?
No, no se requiere pago. Sin embargo, una vez que se evalúa el impuesto, el contribuyente deberá hacer arreglos de cobranza (una extensión para pagar, un plan de pago, solicitar el estado de dificultad como actualmente no cobrable, o solicitar una oferta de compromiso para liquidar los saldos adeudados) sobre el saldo pendiente. saldo adeudado.
¿Existe un software de impuestos para presentar declaraciones de años anteriores?
Sí, la mayoría de los programas de software de impuestos comerciales permiten a los contribuyentes preparar y presentar declaraciones tardías. Tenga en cuenta que las reglas fiscales cambian cada año. La mayoría de los contribuyentes deberían considerar obtener ayuda de un profesional de impuestos calificado que tenga conocimiento de las reglas del año anterior y los procedimientos de presentación tardía.
¿Puedo presentar electrónicamente una declaración de un año anterior?
Sí, puede presentar electrónicamente el año actual y los dos años anteriores si usa software de impuestos. Nota: el IRS cierra e-file cada año a mediados de noviembre y lo vuelve a abrir en enero. Durante el período de cierre del archivo electrónico, los contribuyentes deben presentar en papel las declaraciones del año anterior.
¿Cómo puedo obtener mi cuenta del IRS y las transcripciones de salarios / ingresos?
Puede solicitar estas transcripciones en línea para que se envíen por correo a la última dirección registrada del contribuyente. Los contribuyentes también pueden configurar una cuenta en línea del IRS y usar la herramienta "Obtener transcripción" para obtener inmediatamente sus transcripciones. Si estos métodos no funcionan, el contribuyente puede llamar al IRS o visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente y obtener las transcripciones. El IRS no enviará por fax las transcripciones. El contribuyente debe considerar usar un profesional de impuestos con una cuenta de servicios electrónicos si necesita obtener e interpretar rápidamente sus transcripciones del IRS.
¿Cuándo requiere el IRS más de los últimos seis años para cumplir con la presentación?
La Declaración de política del IRS (5-133) no se aplica a las declaraciones comerciales (declaraciones de impuestos sobre el empleo Formularios 940, 941, 944; formularios de declaración de impuestos sobre la renta 1065, 1120, 1120S y muchos otros tipos de declaraciones). Para declaraciones individuales (Formularios 1040), el IRS generalmente aplica la regla de los seis años a menos que sospechen de pasivos pasados importantes en años anteriores a los últimos seis años. La mayoría de las desviaciones de la regla de los seis años ocurren cuando la investigación de devolución morosa se asigna a una oficina de cobranza del IRS local (es decir, a un funcionario de ingresos).
¿A quién llamo al IRS sobre mi declaración atrasada?
Puede obtener información sobre su cuenta, incluidas las transcripciones, en la línea directa de administración de cuentas individuales del IRS al (800) 829-1040. Las cuentas comerciales deben llamar al (800) 829-4933. Si su devolución en mora está asignada a una unidad SFR, puede comunicarse con ellos al (866) 681-4271. Los contribuyentes deben llamar temprano a estas líneas directas (8 am) para evitar largos tiempos de espera y desconexiones del IRS. En situaciones urgentes, los contribuyentes deben considerar contratar y autorizar a un profesional de impuestos calificado que tenga una línea directa especial para agilizar la obtención de respuestas y la información de la cuenta de los contribuyentes.
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